Овердрафтное кредитование: плюсы и минусы

В российской банковской практике широкое распространение получает кредитование расчетного счета клиента. Многие кредитные учреждения предоставляют овердрафтные кредиты в пакете с другими услугами, создавая «универмаг банковских услуг» (Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994).

Что же дает банку овердрафтное кредитование?

При предоставлении услуги кредитования счета наиболее ярко выражены следующие составляющие: маркетинговая и экономическая.

Первая — позволяет предлагать клиенту услугу, которая ему нужна и удобна. Многие заемщики банка заинтересованы в кредитовании расчетного счета, что дает возможность клиенту более эффективно использовать имеющиеся в его распоряжении ресурсы. Типичный клиент по овердрафтному кредиту занимает денежные средства (дополнительно к присутствующим на расчетном счете) на расчеты с бюджетом или для оптовой закупки товаров и материалов.

Таким образом, клиент получает возможность более эффективно распоряжаться ресурсами, но у этого вопроса есть и оборотная сторона — банк не может пользоваться денежными ресурсами клиента с прежней эффективностью для себя.

Вторая — экономическая — составляющая должна позволять банку получать доход (прибыль) от проведенной операции кредитования не меньше, чем от использования остатков по расчетному счету клиента. Как показывает практика, самые дешевые ресурсы банка — остатки на счетах клиентов — юридических лиц. В большинстве случаев эти денежные средства для кредитного учреждения бесплатны. Несмотря на то что остатки по расчетному счету являются средствами «до востребования», они могут быть частично использованы банком, так как списание и поступление средств по счету исследуемого клиента и всех клиентов, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании, характеризуются встречными зачислениями и списаниями.

Существует много методик расчета величины средств, которые могут использоваться банком при консолидации остатков юридических лиц. Если исходить из того, что именно средний и мелкий клиенты формируют банку дешевые диверсифицированные пассивы, то их можно использовать с коэффициентом, близким к 0,7. В случаях с крупными (VIP) клиентами, если изменение суммы остатка по их расчетным счетам становится заметным для банка и списание средств может не перекрываться встречным потоком платежей, вышеназванный коэффициент уменьшается. Кроме того, элитный клиент требует от банка к себе индивидуального подхода, подчас настаивая на выплате процентов по остаткам на счете, предоставлению других услуг бесплатно либо по льготному тарифу. Для VIP-клиента исходные данные в расчете могут несколько отличаться.

Поэтому в самом общем случае можно исходить из того, что остатки на счетах всех мелких и средних клиентов позволяют использовать их с коэффициентом 0,7. Собранные ресурсы могут размещаться в краткосрочные активы: кредитование, вложение в ценные бумаги. Свободные денежные средства со счетов юридических лиц могут быть инвестированы в высоколиквидные финансовые инструменты.

Если допустить, что издержки на привлечение и консолидацию ресурсов минимальны, то основные затраты банка — затраты на размещение средств. Они минимальны при размещении средств в ценные бумаги, больше — при кредитовании. У банка не всегда имеется достаточный по объему и привлекательности кредитный портфель, в то время как на биржевом и внебиржевом рынке ежедневно заключаются множество сделок по купле-продаже ценных бумаг.

Традиционно считается, что наибольшей надежностью обладают государственные ценные бумаги. Они высоколиквидны, что является существенным условием, так как для инвестирования используются ресурсы «до востребования». Даже в случае вложения в долгосрочные или среднесрочные государственные ценные бумаги (ГКО, ОГСЗ и др.) существует возможность реализовать их на вторичном рынке досрочно. Кроме того, инвестирование в ценные бумаги требует минимальных трудозатрат, и имеется возможность единоразовых вложений больших объемов ресурсов, гарантированно перекрывающих поступления средств на клиентские счета.

Дмитрий Аристов