Семинар в Учебном центре R-Style Softlab

В этом году 1 апреля в России было ознаменовано не только празднованием Дня смеха. Именно с 1 апреля 2002 г. вступили в действие в соответствии с указаниями Банка России от 20 ноября 2001 г. № 1054-У новые правила бухгалтерского учета операций с ценными бумагами.

Специалисты компании R-Style Softlab 10 апреля 2002 г. провели в своем Учебном центре семинар под названием «Реализация требований Указания Банка России от 20 ноября 2001 г. № 1054-У в комплексе подсистем RS-Securities». В работе семинара приняли участие более 30 представителей из 20 российских банков.

После вступительного слова руководителя проекта RS-Securities Льва Френкеля к приехавшим на семинар банковским работникам обратилась специалист аналитического отдела компании Ольга Травинская, рассказавшая о реализации требований Банка России в подсистеме «Бэк-офис операций с ценными бумагами».

Подсистема «Бэк-офис операций с ценными бумагами» является составной частью программного комплекса RS-Securities, представляющего единый контур для автоматизации учета и сопровождения операций с ценными бумагами.

Демонстрацию работы данной подсистемы провела бренд-менеджер проекта RS-Securities Наталия Кучерова. Подсистему «Депозитарий» также представила Наталия Кучерова, а подсистему «Векселя банка» — менеджер отдела поддержки R-Style Softlab Юлия Горемыко. (Модули «Депозитарий» и «Векселя банка» входят также в состав программного комплекса RS-Securities.)

Нововведения коснулись бухгалтерского учета операций, связанных с покупкой, продажей и погашением ценных бумаг, учета вложений в ценные бумаги и затрат по операциям, а также вычисления финансового результата.

В зависимости от целей приобретения бумаг и их категории каждое вложение в ценные бумаги учитывается в одном из трех портфелей:

• торговом — котируемые акции и долговые обязательства, приобретенные для перепродажи;
• инвестиционном — котируемые и некотируемые акции и долговые обязательства, приобретенные с целью получения инвестиционного дохода;
• контрольного участия — акции, приобретенные в количестве, которое обеспечивает возможность контроля над организацией-эмитентом.

Если эмитент не выполнил обязательств по погашению ценных бумаг, они переводятся на счета просроченных долговых обязательств. Когда ценные бумаги перестают удовлетворять условиям котируемых, они подлежат переводу на счета учета некотируемых ценных бумаг.

Учет балансовой стоимости ценных бумаг, резервов и накопленного купонного дохода ведется на новых балансовых счетах. В торговом портфеле учет ценных бумаг осуществляется по текущей рыночной цене (переоценка производится не реже одного раза в месяц), а в инвестиционном портфеле и портфеле контрольного участия — по цене покупки или перевода из торгового портфеля.

Подсистема «Бэк-офис операций с ценными бумагами» позволяет вести сделки по государственным и корпоративным ценным бумагам (по поручениям клиентов и от лица банка) и импортировать информацию по всем видам ценных бумаг из ММВБ и других торговых систем.

Обработка сделок в приложении «Бэк-офис операций с ценными бумагами» осуществляется в режимах онлайн и офлайн.

Модуль «Депозитарий» обеспечивает выполнение депозитарных операций банка, ведение депозитарного учета в соответствии с нормативными документами Банка России и ФКЦБ, автоматизированное хранение ценных бумаг, проведение различных операций на основании поручений «Депо», поддержку иерархической структуры аналитических счетов и разделов «Депо» произвольного уровня вложенности, ведение журналов административных, информационных и бухгалтерских операций.

Модуль «Векселя банка», предназначенный для автоматизации работы с собственными векселями кредитных учреждений, предоставляет широкие возможности по автоматическому заполнению и выпуску бланков векселей, формирует тексты договоров эмиссии и погашения векселей, распоряжений в бухгалтерию, мемориальных ордеров и других документов, а также выполняет необходимые сервисные операции по сопровождению выданных векселей.

Все подсистемы комплекса RS-Securities входят в пакет приложений программного комплекса RS-Bank v.5.1, но могут функционировать и автономно, обеспечивая, таким образом, возможность интеграции с любой другой АБС. Для этого была разработана сервисная подсистема «Шлюз», обеспечивающая взаимодействие с различными внешними системами (торговыми площадками и системами, сторонними АБС и т. п.) и осуществляющая стыковку бэк-офисов с АБС RS-Bank.

Во всех приложениях комплекса RS-Securities предусмотрены мощные средства контроля за различными этапами сопровождения первичных документов.

Кроме того, в бэк-офисах осуществляется выпуск оперативной бухгалтерской отчетности как регламентированной внешними контролирующими органами, так и предназначенной для внутрибанковского учета.