Факторинг — ощутимая поддержка для бизнеса

Факторинг с регрессом — финансирование поставок с отсрочкой платежа, при котором ликвидные риски полностью перекладываются на факторинговую компанию.

Схема факторинга:

Поставка товара на условиях отсрочки платежа.
Уступка права требования долга по поставке Банку.
Выплата досрочного платежа (до 85% суммы поставленного товара) сразу после поставки.
Оплата за поставленный товар.
Выплата остатка средств после оплаты товара Покупателем за вычетом комиссии Фактора.

В зависимости от наличия функции финансирования Поставщика факторинговое обслуживание подразделяется на

факторинг с уплатой (with service factoring), который включает получение задолженности, принятие на себя риска неплатежей и передачу средств по мере того, как они выплачиваются Покупателем. В российской практике это называют административным управлением дебиторской задолженностью. В этом случае комиссионное вознаграждение Фактора составляет определенный процент от оборота Поставщика, переданного на факторинговое обслуживание;
факторинг с уплатой и финансированием (with service plus finance factoring) включает выплату Поставщику сразу после поставки товаров до 90% их продажной цены, при наличии акцепта со стороны Покупателя о приемке товара по количеству и качеству. Остаток выплачивается после погашения долга. В этом случае Фактор устанавливает вознаграждение за риск при авансировании как фиксированный процент от суммы долга. Поставщик также уплачивает Фактору плату за использование денежных ресурсов.

Как и во всем мире, в России Фактор взимает незначительную комиссию за регистрацию документов по поставкам.

Продажа дебиторской задолженности может происходить или с правом или без права регресса, т. е. обратного требования к Поставщику. Наличие регресса означает, что в случае неполучения платежа от дебитора через определенный срок Фактор выставляет требование к Поставщику об оплате долга. В соответствии с этим для Поставщика имеет смысл переуступать с правом регресса дебиторскую задолженность надежных Покупателей, имеющих хорошую и давнюю кредитную историю.

Факторинг бывает как открытый (disclosed factoring), так и конфиденциальный (undisclosed factoring). При открытом факторинге дебитор уведомлен о том, что в сделке участвует Фактор, и осуществляет платежи на его счет, выполняя тем самым свои обязательства по договору поставки. В случае же закрытого (конфиденциального) факторинга дебитор не ставится в известность о наличии договора факторингового обслуживания и продолжает осуществлять платежи Поставщику, который, в свою очередь, направляет их в пользу Фактора. В российских условиях применение закрытого факторинга приводит к резкому увеличению рисков Фактора, так как п. 1 ст. 830 гл. 43 Гражданского кодекса РФ гласит: «Должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж».

Факторинг - незаменимый финансовый инструмент для новых и небольших компаний, а также для фирм, выбравших банковские лимиты кредитования, потому что факторинг - беззалоговая форма финансирования, для которой не нужно наличие кредитной истории. Это не значит, что крупным компаниям факторинг не нужен. К примеру, компания Parmalat с помощью факторинга превратилась в известного производителя и продолжает активно использовать его и по сей день. Крупные промышленные холдинги на Западе (General Electric, Fiat) учреждают также собственные факторинговые компании, которые занимаются внутрифирменным факторингом, т. е. финансированием поставок комплектующих на условиях товарного кредита. Факторинговое обслуживание по темпам роста занимает лидирующие позиции среди наиболее стремительно развивающихся секторов финансовой индустрии. За последнее десятилетие количество факторинговых компаний в мире увеличилось в 3,4 раза, а их совокупный оборот - в 3,6 раза.

В России внедрение факторинга в качестве эксперимента было начато еще в советское время Промстройбанком и Жилсоцбанком СССР. В те давние времена Госбанк СССР выпустил Письмо № 252, датированное 12 декабря 1989 г., "О порядке осуществления операций по уступке Поставщиками банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги". При полном отсутствии на тот момент какой-либо методической литературы и невозможности получить доступ к мировому опыту, сущность этой услуги была несколько извращена. Факторинговым отделам переуступалась только просроченная дебиторская задолженность, соглашение заключалось как с Поставщиком, так и с Покупателем, причем Поставщику гарантировались платежи путем кредитования Покупателя. Факторинговое обслуживание носило характер разовых сделок без обеспечения комплекса страховых, информационных, учетных и консалтинговых услуг, подразумеваемых факторингом.

Позднее факторинговые операции начали осуществлять и коммерческие банки. Следует отметить, что поначалу они столкнулись с полным отсутствием цивилизованных факторинговых технологий и отвратительной платежной дисциплиной дебиторов, что приводило к немалым потерям. Но уже в 1994 г., набравшись опыта, некоторые банки вознамерились выйти на рынок международного факторинга. Первым российским банком, принятым в Factors Chain International (FCI), стал "Тверьуниверсалбанк", позже "Мосбизнесбанк". На протяжении ряда лет факторингом в России пробовали заниматься и АКБ "Менатеп", и "Международный московский банк", состоящий в International Factors Group (IFG) до настоящего времени. В силу ряда объективных и субъективных причин ни одна из вышеперечисленных попыток не закончилась успехом.

На данный момент предоставлением факторинговых услуг на территории Российской Федерации занимаются в основном кредитные учреждения. Это связано с тем, что ст. 825 гл. 43 ГК РФ устанавливает: "В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида", при том что порядок получения разрешений (лицензий) для небанковских кредитных организаций не регламентирован. Требования о лицензировании предоставления факторинговых услуг нет и в ФЗ "О лицензионной деятельности". Сейчас наблюдается некоторая активизация государственных органов в области лицензирования факторинговой деятельности, но конечный результат будет зависеть от того, какими темпами пойдет развитие факторинговой индустрии в Российской Федерации. Можно предположить, что выдачей лицензий будет заниматься Министерство финансов РФ.

Среди всего лишь нескольких российских банков, проводящих факторинговые операции, можно отметить АБ "ИБГ НИКойл". Здесь работает команда профессионалов, начинавших заниматься факторингом еще в 1995 г. в банке "Российский кредит", где до 1998 г. существовал отдел факторинга. После августовского кризиса 1998 г. этот бизнес был успешно продолжен в "НИКойле". Среди клиентов Управления факторинга АБ "ИБГ НИКойл" такие известные производственные компании, как кондитерская фабрика "Красный Октябрь", ООО "КЛП Софт Дринкс" (газировка "Айрн-брю"), ЗАО "Сальмон Интернешнл" (замороженные продукты). Также можно назвать ряд крупных оптовиков и дистрибьюторов. Это ЗАО "ТК Мистраль" (Heinz, "Зеленый великан"), ЗАО "Виго люкс" (нижнее белье DIM), ООО "Русмед М" (бытовая химия), ООО "Ступени-опт" (молочные продукты), ЗАО "Аптека-холдинг" (лекарственные препараты). Большинство вышеперечисленных фирм являются поставщиками продуктов питания или товаров повседневного спроса. Это связано с тем, что такие товары наиболее ликвидны и срок их оборачиваемости невелик.

"НИКойл" стремится к диверсифицированному факторинговому бизнесу и поэтому работает не только с крупными поставщиками, но и с небольшими компаниями, ибо на факторинговое обслуживание могут быть приняты поставки даже на небольшие суммы. Фактор предъявляет лишь требование к наличию у потенциального клиента диверсифицированной дебиторской задолженности, т. е. к наличию хотя бы десятка постоянных покупателей. Естественно, торговля должна производиться с отсрочкой платежа (договор о консигнации товаров не подойдет). Оплата поставок дебиторами должна осуществляться в безналичной форме.

Постоянно идет поиск новых отраслей применения схемы факторингового обслуживания. В данный момент "НИКойл" начал оказывать услуги факторинга поставщикам услуг в области туризма и связи, транспортно-экспедиторским компаниям. Специалистами Бизнес-блока факторинга постоянно проводится работа по расширению продуктового ряда и оптимизации существующих бизнес-технологий.

Сотрудничество с АБ "ИБГ НИКойл" по факторингу не накладывает на клиента обязательство открытия расчетного счета в этом банке. На Поставщика открывается лицевой счет на балансовом счете банка 47401 "Расчеты по факторинговым, форфейтинговым операциям", куда в последующем поступают платежи дебиторов по поставкам. Для открытия этих лицевых счетов от Поставщика не требуется предоставления всевозможных справок и т. д., как при открытии, например, ссудного или расчетного счета. Финансирование и перевод остатков платежей может производиться в любой российский банк, который будет указан в договоре о факторинговом обслуживании поставок товаров (услуг). Этот договор заключается между Поставщиком и Фактором на неопределенный срок и действует, пока обе стороны удовлетворены взаимным сотрудничеством. В рамках этого договора Поставщик имеет возможность передавать Фактору все новых и новых дебиторов и поставки в их адрес без дополнительной бумажной волокиты. Для принятия банком на факторинговое обслуживание поставок в адрес нового дебитора клиенту достаточно представить ксерокопию договора поставки, краткую информацию о Покупателе и уведомить его о переуступке долга.

Факторинговое обслуживание является высокотехнологичным и информационно емким видом обслуживания. В связи с этим нельзя не отметить важности информационной составляющей факторингового обслуживания для всех участников факторинговой операции. При взаимодействии Клиента и Банка по факторингу, последний берет на себя учет продаж Поставщика и отслеживание платежной дисциплины дебиторов. Объем информации, которой Фактор снабжает Поставщика ежедневно, достаточно серьезен, ибо информированность Поставщика о состоянии дебиторской задолженности является одним из слагаемых успешного сотрудничества. Периодически возникает также необходимость сверок между Фактором, Поставщиком и Дебитором. Для комплексной автоматизации факторинговых операций специалистами Бизнес-блока факторинга АБ "ИБГ НИКойл" создана и внедрена система "НИКФактор".

Для получения наиболее полной и оперативной информации по проводимым операциям Фактор устанавливает Клиенту специализированное программное обеспечение - Модуль Клиента. Используемые современные средства автоматизации учета позволяют осуществлять постоянный контроль за расчетами по проводимым поставкам со стороны клиента.

Информационное обеспечение клиентов при факторинговом обслуживании позволяет:

контролировать движение денежных средств;
отслеживать текущее состояние дебиторской задолженности;
контролировать платежную дисциплину покупателей;
планировать ежедневные финансовые потоки компании.

Ежедневно клиенту по электронной почте передается файл, содержащий исчерпывающую информацию о всех операциях проведенных в рамках факторингового обслуживания. На основе получаемых данных автоматически формируются следующие отчеты:

о выплаченном Банком финансировании по поставкам;
о платежах дебиторов по поставкам;
о платежной дисциплине дебиторов;
об остатке долга дебитора;
об обороте клиента по факторинговому обслуживанию.

При работе с полученными данными предусмотрена возможность подготовки отчетов для вывода на печать.

Клиентский модуль постоянно совершенствуется. Пакеты обновлений по желанию клиента могут высылаться по электронной почте или записываться на магнитные носители. Новые версии клиентского модуля предоставляются бесплатно. Клиентам оказывается бесплатная техническая поддержка установленного программного обеспечения. Проводятся консультации персонала компании-клиента по аспектам взаимодействия с Банком при осуществлении факторингового обслуживания. С клиентом работает персональный клиентский менеджер, который находится в постоянном контакте с клиентом, ведет работу по текущему обслуживанию клиента, взаимодействует с дебиторами. В случае необходимости возможен выезд специалиста Банка для обучения ведению учета при факторинговом обслуживании.

В настоящее время "НИКойл" осуществляет внедрение системы онлайнового доступа к операциям Фактора e-Factoring.

Целью проекта является ввод в эксплуатацию системы онлайнового доступа клиентов Бизнес-блока факторинга к данным информационной системы "НИК Фактор". Новая система позволит клиентам получать информацию по факторинговому обслуживанию через Интернет.
Основной задачей проекта является повышение качества факторингового обслуживания за счет оперативного предоставления информации о состоянии операций.
Предпосылками для реализации проекта стали пожелания клиентов по повышению скорости и надежности обмена информацией и осознание необходимости работы с использованием самых передовых технологий.

В мировой практике возможность онлайнового доступа к информации предлагают только крупные факторинговые компании, а в России на сегодняшний день нет банков, готовых предложить на рынке возможность использования Интернет-технологий при факторинговом обслуживании. Этот проект является уникальным не только для российского факторингового рынка, но и показывает достойный пример интеграции офлайновой финансовой услуги в Интернете.

Преимуществами системы e-Factoring перед офлайновым модулем клиента являются:

Оперативность — работа в онлайновом режиме.
Мобильность — возможность работы с системой с любого компьютера, имеющего выход в Интернет.
Полнота информации — предоставление полной информации по факторинговому обслуживанию, поскольку источником информации служит система "НИК Фактор".
Снижение затрат — отсутствие необходимости обновлять программное обеспечение и данные, а доступ в Интернет может быть использован не только для работы с системой.

Информационная безопасность системы e-Factoring обеспечена многоуровневой системой защиты и шифрованием передачи данных через Интернет по протоколу SSL. Система e-Factoring автоматически настраивается под пользователя, а все настройки пользователя сохраняются и восстанавливаются при следующем сеансе работы с любого компьютера. С помощью системы e-Factoring Клиент может в онлайновом режиме получать исчерпывающую информацию по факторинговому обслуживанию с любого компьютера, имеющего доступ в Интернет и оборудованного Интернет-браузером, что важно для бухгалтеров небольших компаний, работающих на дому, а также для трансрегиональных клиентов.

Система e-Factoring может быть интегрирована с любой торговой площадкой типа B2B, что поможет и в дальнейшем решать реальные бизнес-задачи факторинга с помощью современных Интернет-технологий.

Новому кредитному институту, решившему поставить факторинговую технологию на поток, как это сделано в "НИКойле", будет затруднительно выдержать конкуренцию на этом пока небольшом рынке. Предоставление качественных факторинговых услуг на уровне мировых стандартов требует наличия опытного персонала, отлаженной технологии, высококлассного программного обеспечения как для работы самого факторингового подразделения, так и для информационно-учетного сопровождения Поставщика. Все это требует значительных инвестиций.

За сегодняшними лидерами — будущее факторингового бизнеса в России.