Много учетов хороших и разных. Часть I.

Литературоведы утверждают, что Лев Николаевич Толстой сначала задумывал роман «Война и мир» как историю жизни декабриста. Но чтобы проследить, как человек мог прийти к декабристским идеям, по мнению Толстого, нужно было начать с войны 1812 г. Чем это закончилось, мы знаем — в отличие от исторического князя Волконского литературный князь Болконский не дошел ни до сибирских рудников, ни до Сенатской площади. Но развитие идей прогрессивной части российского общества тем не менее отразилось в романе.

Мы не претендуем на сравнение с классиком, да к тому же ограничены объемом статьи. Но… начать нам тоже хочется издалека и рассказать об эволюции идей множественного учета в банковских системах компании ФОРС и об изменении запросов банков по части такого учета. А ретроспектива поможет обосновать именно те подходы и методы, которые мы предлагаем в настоящее время.

Первейшая задача, которая ставится при автоматизации банка (притом банка абсолютно любой величины), — это автоматизация бухгалтерского учета. Уточним, что под бухгалтерским учетом подразумевается учет по правилам ЦБ РФ. И этот учет обеспечивают все автоматизированные банковские системы (АБС). Но учет по плану счетов ЦБ РФ не позволяет банку решать целый ряд задач, например задачу формирования отчетности для того же ЦБ РФ.

Поэтому мы предложили своим клиентам…

Шаг первый — уточнение и расширение плана счетов ЦБ РФ

Все банковские системы ФОРС — «Ва-Банк Лайт», «Ва-Банк», «Ва-Банк ПЛЮС» — еще с 1995 г. позволяют бухгалтерам-методистам в банке определить так называемый рабочий план счетов, или план счетов Главной Книги. Фактически этот расширенный план счетов представляет собой «балансовые счета 3-го порядка» — аналитический слой между балансовыми и лицевыми счетами. Это позволило решить, например, задачу автоматизации отчетов с формулировками типа «балансовый счет такой-то в части…», а также ведения некоторой внутренней аналитики. Например, на счете 2-го порядка «Нереализованные курсовые разницы» можно завести счета Главной Книги: «Курсовые разницы от переоценки», «Курсовые разницы от операций по заявкам клиентов», «Курсовые разницы от покупки/продажи валюты за счет позиции банка». Такое разбиение позволит реализовать запросы и отчеты, не привязываясь к конкретным номерам конкретных лицевых счетов и ничего не переделывая при открытии новых счетов.

Ольга Ткачева

Далее >