Много учетов хороших и разных. Часть II.

Шаг второй — автоматическая генерация проводок

Следующим шагом в направлении реализации множественного учета в рамках единой системы стала идея автоматической генерации проводок во всех наших АБС. Казалось бы, прямой связи и нет. Но без этого шага были бы невозможны следующие.

Механизм таков. Система умеет распознавать значимые события в жизни банковского документа, например: ввод документа в систему, наступление даты валютирования и т. д.Отметим, что события могут быть вызваны как конкретным действием пользователя над документом (например, авторизацией), так и некоторыми общесистемными процессами (например, наступление даты валютирования в результате смены операционного дня), т. е. для генерации события необязательно что-то делать с документом. По наступлении события для документа по заранее заданному шаблону делаются бухгалтерские проводки. Подчеркнем еще один архиважный момент. Если счета, нужного для проводки по шаблону, нет — он открывается автоматически. При этом лицевые счета идентифицируются не номером по правилам ЦБ РФ, а определенным набором параметров. Номер для ЦБ становится лишь внешней меткой, важной для отчетности и взаимодействия с РКЦ, но не важной для внутренней логики работы системы. В результате наш механизм автоматической генерации проводок обеспечивает принципиальную возможность открывать много счетов и делать много проводок, не привлекая к этому много бухгалтеров.

Лицевой счет определяется набором из пяти параметров, которые составляют его уникальный идентификатор: филиал, валюта, клиент, код в плане счетов (балансовый счет) и центр прибыли. Из этого набора особо стоит обратить внимание на параметры клиент и центр прибыли. В разрезе клиентов в наших системах можно вести и внутрибанковские счета.

Пример задачи, решаемой этим механизмом, — автоматическое ведение счетов доходов и расходов в разрезе клиентов. Таких счетов становится очень много, каждый день возникают новые, но механизм разбивки доходов по клиентам не «напрягает» бухгалтерию и прекрасно защищен от ошибок бухгалтеров. Вот вам и подход к решению одной из важных задач управленческого учета.

Еще одним замечательным примером пользы от автоматического учета является возможность по тем же шаблонам сгенерировать будущие проводки. Например, по кредиту в АБС «Ва-Банк» можно сгенерировать все документы по начислению процентов, погашению, резервированию и т. д. Затем часть из них подтвердить, а часть удалить (в соответствии с экспертной оценкой о вероятности наступления соответствующих событий) и получить все отчеты на будущее. Например, подсчитать нормативы в том случае, если часть кредитов нам не вернут.

Ольга Ткачева

< Назад     Далее >